快看：福星股份: 中国银河证券股份有限公司关于湖北福星科技股份有限公司2025年度保荐工作报告

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中国银河证券股份有限公司          关于湖北福星科技股份有限公司保荐人名称：中国银河证券股份有限公司           被保荐公司简称：福星股份保荐代表人姓名：王斌                   联系电话：010-80928918保荐代表人姓名：蔡雅琴                  联系电话：010-80928918一、保荐工作概述     项目                        工作内容（1）是否及时审阅公司信息                是披露文件（2）未及时审阅公司信息披                无露文件的次数执行规章制度的情况（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防止关联方占用公司资源的制                是度、募集资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度）                惠之美生活服务集团有限公司（以下简称“惠之美集团”）                的交易中，存在交易管控不严，部分原始单据部门间传递                不及时等内部控制执行不到位情况，该事项根据财务报告                内部控制缺陷的认定标准为一项重要缺陷，中审众环会计                师事务所（特殊普通合伙）出具了带强调事项段的无保留                意见内部控制审计报告（报告编号：众环审字（2026）（2）公司是否有效执行相关                改工作。在本核查意见出具前，公司基于谨慎考虑将惠之规章制度                美生活服务集团有限公司及其关联公司按公司关联方进                行管理，对公司及相关子公司与惠之美生活服务集团有限                公司及其关联公司的交易，按关联方交易履行公司审议表                决程序和信息披露义务。                相关成本费用，其中 4,564.78 万元成本费用仅提供以前年                度合同及结算资料并一次性计入当期损益，同时存在子公                司向惠之美集团购买酒业务后取消，惠之美集团关联公司     项目                           工作内容                向福星股份子公司团购存量车位后取消的情况。对于前述                事项，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）无法获取                更充分、适当的审计证据以核实交易的商业合理性，成本                费用发生的真实性、完整性及定价公允性，于 2026 年 4                月 28 日出具了保留意见的审计报告（报告编号：众环审                字（2026）0102517 号）。                针对上述导致公司被出具非标准审计意见的事项，保荐机                构督促公司董事会与管理层采取积极措施，相关措施包括                但不限于主动与监管部门沟通、持续关注并督促与公司构                成关联方关系的公司严格遵守相关法律法规、内部设立专                项核查小组、持续完善公司内控管理体系及加强对公司管                理层关于识别和披露的关联方关系合规管理等事项的学                习和培训等方式，尽快解决上述事项以消除对公司的影                响，同时关注公司持续经营能力风险（1）查询公司募集资金专户次数（2）公司募集资金项目进展                是是否与信息披露文件一致（1）列席公司股东会次数    未列席，已阅读相关文件（2）列席公司董事会次数    未列席，已阅读相关文件（1）现场检查次数       1次（2）现场检查报告是否按照                是深圳证券交易所规定报送（3）现场检查发现的主要问                无题及整改情况（1）发表专项意见次数     2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，共发表 4 次（2）发表非同意意见所涉问                无题及结论意见况（现场检查报告除外）（1）向深圳证券交易所报告                无的次数（2）报告事项的主要内容    不适用（3）报告事项的进展或者整                不适用改情况     项目                            工作内容（1）是否存在需要关注的事                是项                与惠之美集团的交易中，存在交易管控不严，部分原始                单据部门间传递不及时等内部控制执行不到位情况，该                事项根据财务报告内部控制缺陷的认定标准为一项重要（2）关注事项的主要内容    缺陷。福星股份下属地产子公司与惠之美集团发生相关                成本费用，其中 4,564.78 万元成本费用仅提供以前年度                合同及结算资料并一次性计入当期损益，同时存在子公                司向惠之美集团购买酒业务后取消，惠之美集团关联公                司向福星股份子公司团购存量车位后取消的情况                中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）无法获取更充                分、适当的审计证据以核实交易的商业合理性，成本费                用发生的真实性、完整性及定价公允性，于 2026 年 4 月                （2026）0102517 号），同时出具了带强调事项段的无                保留意见内部控制审计报告（报告编号：众环审字                （2026）0102518 号）。针对上述导致公司被出具非标（3）关注事项的进展或者整                准审计意见的事项，保荐机构督促公司董事会与管理层改情况                采取积极措施，相关措施包括但不限于主动与监管部门                沟通、持续关注并督促与公司构成关联方关系的公司严                格遵守相关法律法规、内部设立专项核查小组、持续完                善公司内控管理体系及加强对公司管理层关于识别和披                露的关联方关系合规管理等事项的学习和培训等方式，                尽快解决上述事项以消除对公司的影响，同时关注公司                持续经营能力风险                是保管是否合规（1）培训次数         1次（2）培训日期         2025 年 12 月 24 日                本次培训对培训人员解读了《上市公司募集资金监管规                则》及《上市公司重大资产重组管理办法》等内容，对（3）培训的主要内容      上市公司的募集资金使用与管理、并购重组业务政策情                况进行培训，并结合福星股份的实际情况对培训对象的                疑问进行了解答项（如有）         项目                          工作内容（1）持有特别表决权股份的股东是否持续符合《股票上市规则》第 4.6.3 条/《创业    不适用板股票上市规则》第 4.4.3条的要求；（2）特别表决权股份是否出现《股票上市规则》第 4.6.8条/《创业板股票上市规则》        不适用第 4.4.8 条规定的情形并及时转换为普通股份；（3）特别表决权比例是否持续符合《股票上市规则》/                     不适用《创业板股票上市规则》的规定；（4）持有特别表决权股份的股东是否存在滥用特别表决                     不适用权或者其他损害投资者合法权益的情形；（5）上市公司及持有特别表决权股份的股东遵守《股票上市规则》第四章第六节/                     不适用《创业板股票上市规则》第四章第四节其他规定的情况。                     无作情况二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施    事项              存在的问题                 采取的措施              认日常关联交易的事项，         取积极措施，公司已基于谨慎考虑将              与惠之美集团发生日常关         惠之美集团及其关联公司按公司关联              联交易合计 13,648.54 万   方进行管理并于 2026 年 4 月 29 日披              元，公司与惠之美集团关         露《关于追认 2025 年度日常关联交易              联交易的信息披露存在部         及预计 2026 年度日常关联交易的公              年度福星股份与惠之美集         公司构成关联方关系的公司严格遵守              团相关成本费用，会计师         相关法律法规，内部设立专项核查小              无法获取更充分、适当的         组、持续完善公司内控管理体系及加              审计证据以核实交易的商         强对公司管理层关于识别和披露的关              业合理性，成本费用发生         联方关系合规管理等事项的学习和培              的真实性、完整性及定价         训等方式，尽快解决上述事项以消除   事项          存在的问题                   采取的措施           公允性。相关事项对信息         对公司的影响，同时关注公司持续经           披露可能构成影响            营能力风险                               中审众环会计师事务所（特殊普通合                               伙）无法获取更充分、适当的审计证           认日常关联交易的事项，                               据以核实交易的商业合理性，成本费           公司与惠之美生活服务集                               用发生的真实性、完整性及定价公允           团有限公司的交易中，存                               性，于 2026 年 4 月 28 日出具了保留           在交易管控不严，部分原                               意见的审计报告（报告编号：众环审           始单据部门间传递不及时                               字（2026）0102517 号），同时出具           等内部控制执行不到位情                               了带强调事项段的无保留意见内部控           况，该事项根据财务报告                               制审计报告（报告编号：众环审字           内部控制缺陷的认定标准                               （2026）0102518 号）。针对上述导           为一项重要缺陷。福星股           份下属地产子公司与惠之的建立和执行                         项，保荐机构督促公司董事会与管理           美集团发生相关成本费                               层采取积极措施，相关措施包括但不           用，其中 4,564.78 万元成                               限于主动与监管部门沟通、持续关注           本费用仅提供以前年度合                               并督促与公司构成关联方关系的公司           同及结算资料并一次性计                               严格遵守相关法律法规、内部设立专           入当期损益，同时存在子                               项核查小组、持续完善公司内控管理           公司向惠之美集团购买酒                               体系及加强对公司管理层关于识别和           业务后取消，惠之美集团                               披露的关联方关系合规管理等事项的           关联公司向福星股份子公                               学习和培训等方式，尽快解决上述事           司团购存量车位后取消的                               项以消除对公司的影响，同时关注公           情况                               司持续经营能力风险           无                   不适用会运作           无                   不适用际控制人变动                               保荐人知晓此事项后，已督促公司尽           公司因年终财务决算、资                               快归还剩余的临时补充流动资金及滞                               后归还产生的全部利息；截至 2025及使用        部归还临时补充流动资金                               年 1 月 9 日，公司已将上述资金归还           的日期稍有延后                               至募集资金专用账户           认日常关联交易的事项，         伙）无法获取更充分、适当的审计证           公司与惠之美生活服务集         据以核实交易的商业合理性，成本费           团有限公司的交易中，存         用发生的真实性、完整性及定价公允           始单据部门间传递不及时         意见的审计报告（报告编号：众环审           等内部控制执行不到位情         字（2026）0102517 号），同时出具           况，该事项根据财务报告         了带强调事项段的无保留意见内部控           内部控制缺陷的认定标准         制审计报告（报告编号：众环审字   事项            存在的问题                 采取的措施            为一项重要缺陷。福星股         （2026）0102518 号）。针对上述导            份下属地产子公司与惠之         致公司被出具非标准审计意见的事            美集团发生相关成本费          项，保荐机构督促公司董事会与管理            用，其中 4,564.78 万元成   层采取积极措施，相关措施包括但不            本费用仅提供以前年度合         限于主动与监管部门沟通、持续关注            同及结算资料并一次性计         并督促与公司构成关联方关系的公司            入当期损益，同时存在子         严格遵守相关法律法规、内部设立专            公司向惠之美集团购买酒         项核查小组、持续完善公司内控管理            业务后取消，惠之美集团         体系及加强对公司管理层关于识别和            关联公司向福星股份子公         披露的关联方关系合规管理等事项的            司团购存量车位后取消的         学习和培训等方式，尽快解决上述事            情况                  项以消除对公司的影响，同时关注公                                司持续经营能力风险            无                   不适用产重要事项（包括对外投资、风险投            无                   不适用资、委托理财、财务资助、套期保值等）聘请的证券服务机            无                   不适用构配合保荐工作的情况营环境、业务发展、财务状况、管            无                   不适用理状况、核心技术等方面的重大变化情况）三、公司及股东承诺事项履行情况                                  是否履行    未履行承诺的原因及     公司及股东承诺事项履行情况                                   承诺        解决措施                                  是       不适用股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺                                  是       不适用发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺四、其他事项           报告事项                   说明                           原保荐代表人之一袁志伟先生                           因工作变动，不再担任公司                           项目持续督导保荐代表人，                           份有限公司决定委派保荐代表                           的持续督导工作，继续履行持                           续督导职责。本次变更后，公                           司向特定对象发行股票项目持                           续督导保荐代表人为王斌先生                           和蔡雅琴女士，持续督导期限                           直至持续督导义务结束为止                           无者其保荐的公司采取监管措施的事项及整改情况 （以下无正文）  （此页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于湖北福星科技股份有限公司 2025 年度保荐工作报告》之签字盖章页）保荐代表人：               王   斌        蔡雅琴                           中国银河证券股份有限公司                                  年   月   日